E-handel utan företag: när behöver du starta firma?

Kort svar: det beror på vad du säljer och hur

Frågan om man kan ha e-handel utan företag handlar egentligen om en sak: bedriver du näringsverksamhet eller inte? Det är inte storleken på din webbshop som avgör, utan hur försäljningen ser ut. Skatteverket gör en samlad bedömning, och den här guiden visar hur den brukar gå till. Den ersätter inte ett besked från Skatteverket, så kontrollera alltid ditt eget fall med dem innan du sätter i gång.

Skatteverkets tre kriterier

Skatteverket bedömer om en verksamhet är näringsverksamhet utifrån tre kriterier. Alla tre brukar behöva vara uppfyllda.

Säljer du dina egna begagnade kläder, möbler eller böcker som du har använt privat räknas det normalt inte som näringsverksamhet, även om du gör det ofta. Köper du däremot in varor för att sälja vidare, eller tillverkar produkter i syfte att tjäna pengar, är det betydligt mer sannolikt att alla tre kriterierna är uppfyllda.

Vanliga situationer och hur de brukar bedömas

• Du rensar garderoben och säljer privat begagnat. Normalt inte näringsverksamhet.
• Du stickar mössor och säljer några till vänner en gång. Svagt på varaktighet; kontrollera med Skatteverket.
• Du köper in partier från en grossist och säljer i en egen webbshop. Talar starkt för näringsverksamhet.
• Du tillverkar smycken och säljer löpande med vinst. Talar för näringsverksamhet.
• Du säljer digitala mallar eller kurser regelbundet. Talar för näringsverksamhet.

Bedömningen görs alltid utifrån helheten. Är du osäker kan du kontakta Skatteverket eller läsa deras information om näringsverksamhet på skatteverket.se.

Momsgränsen 120 000 kr

Sedan 1 januari 2025 gäller momsbefrielse om omsättningen är högst 120 000 kr per år. Det betyder att en liten verksamhet under gränsen kan slippa lägga moms på sina priser och redovisa moms. Gränsen gäller momsen, inte frågan om du bedriver näringsverksamhet. Även under gränsen kan du alltså behöva F-skatt och deklarera inkomsten som näringsverksamhet.

Räkneexempel: säljer du 40 produkter i månaden för 200 kr styck blir omsättningen 96 000 kr på ett år, vilket ligger under gränsen. Säljer du 60 produkter i månaden blir det 144 000 kr, och då gäller standardmomsen 25 % (eller annan momssats beroende på vara). Hur du anmäler momsbefrielse och vad som räknas in i omsättningen kontrollerar du med Skatteverket.

Praktiska hinder utan organisationsnummer

Även när skattereglerna tillåter försäljning utan firma stöter man ofta på praktiska hinder när man vill sälja i en egen webbshop:

• Betalningar. Swish Handel, som används i webbshoppar, kräver ett företagsavtal med en ansluten bank. Även andra betallösningar har villkor för vilka som får ansluta; kontrollera dem hos respektive leverantör.
• Konsumentregler. Säljer du som näringsidkare till konsumenter gäller 14 dagars ångerrätt och 3 års reklamationsrätt, och du måste informera om det i dina villkor.
• Personuppgifter. GDPR gäller när du hanterar kunders namn, adresser och e-post.
• Bokföring. En näringsverksamhet behöver bokföring, och en koppling mellan webbshoppen och ett bokföringsprogram sparar mycket tid när ordrarna blir fler.

Alternativ medan du testar idén

Vill du pröva om en produkt säljer innan du registrerar dig finns det sätt att göra det utan att bygga en hel webbshop. Poängen är att skilja på att undersöka efterfrågan och att faktiskt driva försäljning.

• Förhandsintresse. Visa produkten i sociala medier eller för bekanta och samla in intresse utan att ta betalt. Då har ingen försäljning skett ännu.
• Begränsad provförsäljning. Sälj ett mindre antal exemplar vid ett tillfälle och utvärdera. Tänk på att även ett test kan räknas som näringsverksamhet om upplägget är varaktigt och syftar till vinst.
• Samarbete med en befintlig butik. En butik med egen firma kan sälja dina produkter i sitt sortiment, och du fakturerar dem när du väl har registrerat dig.

Spara underlag för allt du köper in och säljer redan från början, även under testperioden. Blir det sedan näringsverksamhet har du det som behövs för bokföring och deklaration, och det blir lättare att räkna ut om du ligger under eller över momsgränsen.

Vanliga missförstånd

• "Under 120 000 kr behövs ingen firma." Fel. Gränsen gäller moms, inte om du bedriver näringsverksamhet.
• "Säljer jag via en marknadsplats gäller inte reglerna." Kanalen spelar ingen roll; bedömningen görs av vad du säljer och hur.
• "Det räcker att deklarera i efterhand." Bedriver du näringsverksamhet ska du ha F-skatt innan du börjar, så ta kontakt med Skatteverket i förväg.

Så går det till när du vill starta på riktigt

1. Testa intresset i liten skala. Sälj några exemplar via kanaler du redan har och se om det finns efterfrågan.
2. Kontrollera med Skatteverket. Beskriv vad du säljer och hur ofta, och få klart om det är näringsverksamhet.
3. Registrera dig. Ansök om F-skatt och vid behov momsregistrering eller momsbefrielse. Enskild firma är en vanlig form för den som startar själv.
4. Teckna avtal för betalning och frakt. Med organisationsnummer kan du ansluta kort, Klarna och Swish.
5. Bygg webbshoppen. Domän, plattform och alla konton ska stå i ditt namn.
6. Skriv villkor och integritetspolicy. Ångerrätt, reklamation, leveranstider och hur du hanterar personuppgifter.

Vill du ha alla steg samlade finns vår checklista för att starta e-handel och den längre genomgången starta e-handel steg för steg.

Vad kostar en egen webbshop när du väl har firma?

Vårt Start-paket kostar 17 450 kr i engångspris och 495 kr/mån exkl. moms och innehåller en webbshop i WooCommerce eller Shopify med upp till 50 produkter, kort, Klarna och Swish, frakt, mallar för köpvillkor och integritetspolicy, grundläggande SEO och drift. Startavtalet har ingen bindningstid, bara 3 månaders uppsägning. Plattforms- och betalavgifter betalas direkt till leverantörerna.

Läs mer om att bygga en egen webbshop, jämför paketen eller räkna på ditt upplägg i priskalkylatorn.